沒收入也要交稅！？一文了解英國海外稅及稅務制度
你知道嗎？英國的稅制是全球數一數二的繁複雜亂，即使是本地人，也沒有信心能100%掌握英國稅務的計算。
所以移民英國最麻煩的，既不是找工作、安頓家當，也不是習慣時差和當地風土人情，而是處理錯綜複雜的英國本地及海外稅務！為了幫大家節省時間，Ava特意請教了擔任英國稅務顧問的好朋友，向她請教了一些有關移民稅務的基本知識和常見錯誤，希望幫到有意移民英國，甚至是已經到步需要著手準備交稅的朋友。
英國新移民也要交稅嗎？
參照英國稅務局的官方網站，如果你符合以下任何一項條件，你就需要按章報稅：
英國居民
1. 在一個稅務年度內，於英國逗留183日或以上
2. 在英國的住所居住最少91日，並在一個稅務年度內逗留最少30日 (不論物業是否由你擁有，租借或純粹居住都計算在內)
非英國居藉居民
3. 在英國逗留少於16日，但在境外有平均每星期工作35小時的全職工作
4. 在英國逗留少於91日，而當中有不多於30日是在工作
簡單點講，既然你決意移民到英國，正常情況下都會在當地逗留183日或以上。所以即使你初來乍到，甚至在英國沒有擁有任何物業、工作，都需要準時報稅交稅。
英國的稅制是怎樣的？
英國的稅務年度從每年的4月6日開始，直至翌年4月5日為止。
如果你選擇以紙張形式報稅，最遲需要在每年的10月30日前交回；如果你選擇以電子方式報稅，繳交期限則是第二年的1月31日，換而言之，以電子形式報稅的納稅人會有10個月的時間準備。
英國5大常見稅制簡介
1. 英國入息稅 (Income Tax)
和香港的薪俸稅一樣，英國採取「累進稅」的公式計算個人入息稅，收入越高，英國政府徵收的入息稅就越重。
2. 英國資產增值稅 (Capital Gains Tax)
如果在英國買賣物業、股票等，需要對當中獲得的收益繳交資產增值稅。由於英國實行全球徵稅，所以你在香港出租物業的得益，亦需要上報英國當局，這類別的稅項，一些稅務公司通常會統稱為英國海外稅。
2020至21年度的免稅額為12,000英鎊，實際稅率視乎個人所得的稅率，最高可達28%。
3. 英國市政稅 (Council Tax)
只要你是英國物業的擁有者，就需要每個月向地方政府交納市政稅。英國會將物業依次分為A至H合共8個等級，物業價值愈高，等級就愈高，稅收就越貴。一般而言，英國市區的物業會較郊野地區昂貴。
即使你並未擁有物業，只是租借住宅居住，亦需要留意租約條款。因為有部分業主會要求租客代為繳付物業的市政稅。
一般而言，英國市政物業稅約為900至300英鎊 (~ HKD9,500 至 HKD32,000)，不同地方的免稅額各有不同，如果租戶為學生，物業擁有人更可以向政府申請免繳物業稅。
4. 英國增值稅 (VAT)
英國的增值稅就好比日本的消費稅，同樣是對消費品進行徵稅。英國的增值稅稅率為20%，除了部分物品如新鮮食品、必需品、嬰兒用品外，基本的消費品都會被徵收不同的稅率：
5. 英國國家保險稅 (National Insurance Tax)
英國的社會福利制度非常優渥，國家保險的安全網非常完善，當中包括退休保障、失業援助金等。而每個有收入的人士都有責任繳交英國國家保險稅，一般是入息的12%，每月自動過數，直接從工資中扣除。
英國報漏稅會如何？
英國稅局十分嚴謹，為了防止瞞稅，英國與其它國家組成稅收信息交換協議網絡 (Tax Information Exchange Agreements)，與其它國家交換你的物業買賣狀況。一旦被發現有所隱瞞，輕則被罰款5,000英鎊並追討欠稅，重則無法獲得英國永久居留權。
如果不想因為不熟悉英國當地的稅制而有所甩漏，建議讓經驗豐富的香港移民顧問公司，助你手把手解決英國稅務及海外稅等複雜文件，免得一時大意，白白錯失永久移民英國的寶貴機會。
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