智人饭局 （我和GRC Chamber Limited (GRC）合规顾问有个约会）上映

财务反洗钱之【叠影追击】  

缘起2016年，我们财务业界开始挂在嘴边的是：「如何做KYC 」，「什么是JFIU 」，「如何利用S.A.F.E来处理AML 问题」。

当年小弟与一班志同道合朋友创会时的一个理念是凝聚业界好友，为我们的行业搭建一个开放的平台，分享业界的讯息，推广专业化知识，从而改善整个行业的文化和形象。在这个理念推动下，我们开办了一系列的课程，题材有关于业务的，有关于法例的，也有关于反洗黑钱的。我们有机会邀请到从事反洗黑钱审查多年的顾问专家来讲课，我们一班财务人员获益匪浅，理解到实际操作背后的理论基础，也明白到理论背后的实践变化。

有说人生如戏，戏如人生。【叠影兵团】利用合法的金融体系洗钱。

不法分子清洗赃款，通常会使用假身份在银行开设多个账户，用于转移和藏匿非法所得及其收益，而非银行体系的金融机构，也透过借钱形式和手法把黑钱改头换面。有剧集里说到陈豪饰演的角色接受白先生任务，需要完成10亿的洗黑钱任务，需要宣萱所扮演的财务人员操作一家财务公司以配合之。操作的这样的，先找一个需要贷款500万的人，实际借款他700万，0利率，但是账面借款500万，分三期还款700万，这样200万相当于账面赚的借贷利息，相当于财务公司的盈利。就这样，黑钱变白钱，变成了正当收入。

前几天跟GRC Chamber Limited (GRC) 合规顾问吃了一顿饭，也听到一些有趣的说法。想了一下，其实在业界中是偶有所见的，也算是叠影兵团的一种。

在正常情况下，借贷业务有面防火墙，那就是他们最初借出的钱是他们的，他们知道其来源和合法性。 但是，偶有发生借贷资金池是由一些其他第三方（即所谓的出资人）建立，拉动和汇聚成河的。那么资金池就会出现一些意想不到的波澜。

首先，如果该出资人无牌，会让人怀疑是否有规避了《放债人条例》 即使有牌照，也不一定代表他们的资金来源是经过适当的审核，是来自他们自己的资金，还是背后另有一层的资金池。从反洗钱的角度来看，这种安排很会被 认为高风险，放债人也必须审核该资金池的来源，以及是否有层层叠叠的资金池。

更糟糕的是，如果在这种安排下确实发生了洗钱行为，放债人能否证明自己没有参与洗钱行为。例如说，当资金有很高比例的自于出资人，而借款人违约， 在“合理怀疑”这个关键概念下，你如何证明自己不是充当为资金转移的平台？你赚的究竟是利息还是佣金? 试著诚实地回答这个问题。

一事两议，我们具有专业知识与经验去处理吗？如果诱惑在前，我们能够经得起诱惑吗？既然缘起就让它缘续，各方好友不妨随时联络小弟，一起脑震荡一下如何为业界打造一个更好嘅未来。

多谢大家

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作者 : 易还财务 CEO Jason Chan
鸣谢：GRC Chamber Limited (GRC)

「忠告：借钱梗要还，咪俾钱中介」

放债人牌照号码: 0754/2020